可能看出由上表，务毛利率广泛较低同业业公司营业业，行业上市公司有色金属营业板块的情形无明显差别申请人讲演期内有色金属营业生意的毛利率与同。时同，生意毛利率转化趋向来看从同业业上市公司营业，趋向均有所分歧同业业公司动摇，闪现逐年低沉趋向个中华钰矿业亦，趋向形似与申请人。 保存质押股份股东出具的答允函（4）赢得申请人的控股股东和。保存除平常贸易及真正交往除表的任何资金来去答允其与申请人的供应商不保存闭系闭连、不； 实践审议圭臬并举办讯息披露（1）公司对上述舛误改正。1月25日2021年，施裁夺的整改讲演》、《闭于司帐舛误改正的布告》公司披露了《闭于厦门证监局对公司采用责令订正措，舛误的改正情形披露了前期司帐；3月25日2021年，正后的财政报表及附注》公司披露了《司帐舛误更，情形举办了干系的讯息披露对财政报表及附注的改正。 0年审计圭臬表除上述202，款实践了以下增加核查圭臬申请人司帐师针对预付账： 、交往实质、是否保存闭系方等情形（一）集合预付账款的要紧交往对象，别是保存质押股份股东的情形阐明是否保存资金流向股东特，上市公司好处的情形是否保存股东侵陵； 铜冶炼产能大幅擢升往后公司自2019年钴、，期开业本钱的比例情形详细如下公司干系生意预付款余额占当： 行业企业属于行业常见做法（3）营业生意正在有色金属，易收入虽略有增加讲演期刊行人贸，度逐年低沉但增加幅，业可比上市公司的情不保存明显高于同业形 要紧交往对象举办访说（6）对局部应付单据，况、资金流向情形分解干系交往情； ）（①/（②+③*1.13） 0.9预付/预收（含合同欠债及增值税局部9 交往品类 出售金额（万元） 出售数目（吨） 均匀价值（元/吨） 商场价值（元/吨交往品类 采购金额（万元） 采购数目（吨） 均匀价值（元/吨） 商场价值（元/吨）） 任公司 各式商品的进出口生意上海中泰多经国际营业有限责，董事）、张闰江（董事）、郑笑（董事）、李初月（监事）、刘丽霞（监事）、惠云（监事） 新疆维吾尔自治区群多当局国有资产监视统制委 员会 否 否 否 营业生意 2013年 新疆中泰（集团）有限负担公司60%、新疆中泰化学股份有限公司40% 孙玉祥 杨江红（董事长）、孙玉祥（董事兼总司理）、李辉（否 、铅精矿含银、锌精矿含铜等金属含量无团结准绳或非营业准绳品注3：局部产物如铅精矿含铅、锌焙砂、锌精矿含锌、锌精矿含银，开商场价值所以无公； 行股票申请发审委聚会打算事务的函干系题目的回闭于请做好盛屯矿业集团股份有限公司非公然采复 、邹丽丹10% 宋欧阳 周京（司理）、宋欧阳（实施董事）、邹丽丹（监事） 宋欧阳 否 否 否 湖南宏驰有色金属有限公司 有色金属产物的研发、加工、出售 2011年 宋欧阳50%、杨敏40%否 商品运用专业丈量开发举办丈量时（2）申请人对散堆的大宗库存，盘圭臬执行监，的丈量讲演赢得申请人。 计提举办复核和从头揣测（5）对存货减价打算的，的依照、要领是否合理查验存货减价打算计提，是否一律前后各期，治理是否精确揣测及司帐，否满盈披露是； 非公然采行股票申请发审委聚会打算事务的函》的落实情形向贵会答复如下盛屯矿业及中信证券现将申请人对《闭于请做好盛屯矿业集团股份有限公司： 能源金属及原料坐褥公司为进一步聚焦新，应用成果普及资金，营业生意举办计谋缩减公司已裁夺来日三年对，项范围将渐渐缩幼估计来日预付款，讲演中披露了以上计谋并正在2021年半年度。 2019年4月时候2015年5月至,简称“四环锌锗”）为公司闭系方四川四环锌锗科技有限公司（以下。019年1-4月2018年度、2，锗及其子公司间接爆发购销生意公司通过第三方公司与四环锌，成闭系交往骨子上构，审议披露但公司未。 上述舛误改正（2）针对，业集团股份有限公司2018年度、2019年度财政报表前期舛误改正的专项阐明》申请人司帐师信永中和出具了《信永中和司帐师工作所（迥殊广泛共同）闭于盛屯矿，务治理举办了干系审查对干系舛误改正的账。 各加数直接相加之和正在尾数上有差别本答复讲演中局部合计数若映现与，五入所致均为四舍。 行业可比公司1、比较同，毛利率逐期低沉的理由及合理进一步阐明有色金属营业生意性 交往品类 出售金额（万元） 出售数目（吨） 均匀价值（元/吨） 商场价值（元/吨交往品类 采购金额（万元） 采购数目（吨） 均匀价值（元/吨） 商场价值（元/吨）） 营业有限公司 261 湖南先导国际,理各式商品及技能的进出口784.52 自营和代，统制与服供应链。 和代办各式商品的进出口生意厦门信达股份有限公司 自营，沈永富0.91%、张志团0.83%、张雅芳0.81%、张彬0.75%、刘国兴 0.56%、张阿萍0.56% 曾挺毅 曾挺毅（董事长营业生意 1996年 厦门国贸控股集团有限公司44.99%、阿拉丁汽车有限公司 1.11%、俞远大 1.09%、洪跃彬0.99%、,成（副董事长董事）、王明,）、王燕惠（监事会主席）、许忠贤（监事）、施雪芳（监事）、钟铮（职工监事）、王丽媛（职工监事）、陈弘（董事会秘书董事）、郭聪慧（董事）、林瑞进（董事）、池毓云（董事）、程文文（独立董事）、刘猛进（独立董事）、翁君奕（独立董事,励洁（副总司理副总司理）、余,（副总司理） 厦门市国有资产监视统制委员会 否 否 否 财政总监）、陈舸（副总司理）、黄俊锋（副总司理）、姜峰否 表所述如上，期内讲演，模较大且呈上升趋向公司预付金钱集体规，范围较大导致预付款金额相对较高要紧系1）公司有色金属营业生意；致原原料采购预付款范围急迅伸张2）有色金属冶炼生意急迅扩张导。析如下详细分： 表所述如上，期内讲演，属含量分歧导致公司采购、出售价值不具备直接可比性等迥殊景况表除局部交往品类非营业准绳品无公然可参考商场价值、局部矿料因金，出售单价基础均正在当期公然商场价值区间限度内公司针对该等重叠客户、供应商的各品类采购、，格平允交往价。 闭工商讯息、股权构制、实践操纵人以及高管讯息（2）通过公然渠道查问了应付单据交往对象的相。 业 初始团结年份 是否为公司闭系方 要紧交往实质 是否涉及实物流转 公司向其采购是否用于营业业序号 前十大预付款供应商名称 期末余额（万元） 主经开业务 设立年光 注册血本 营业商/实体企务 保存质押股份股东出具的答允函（7）赢得申请人的控股股东和。保存除平常贸易及真正交往除表的任何资金来去答允其与申请人的供应商不保存闭系闭连、不； 货执行监盘圭臬：现场观望存货盘货（1）对申请人2020岁终的存，当抽盘并作适；抽盘存货时正在监盘或，货的品德情况观望并分解存，员、栈房统制职员的意见咨询技能职员、财政人，滞销积存的存货及其对当年损益的影响分解和确定存货中属于残次、毁损、。 20年度审计机构行动申请人20，0年审计中集合申请人的详细情形申请人司帐师信永中和正在202，付单据行动中心审计范围将预付账款、存货、应，货的真正保存性等事项实施了干系审计圭臬对预付账款、应付单据交往的真正性、存。题实施了增加核查圭臬并针对示知函的干系问。核查情形如下详细审计及： 余额要紧为申请人正在2021年度开具注：2021年6月30日的应付单据，爆发额与截止日应付单据余额举办比较故采用2021年1-6月的采购交往。 应商重合的合理性及需要性（二）阐明局部客户与供，行业特色是否切合，业骨子、价值是否公干系交往是否拥有商允 货统制轨制等干系文献（8）查阅了申请人存；操纵的有用性分解干系内部，闭的赞成性依照查验内部操纵相；存货盘货轨制查阅申请人，盘货圭臬及实施情形等讯息分解申请人存货保管、存货。 各期末讲演期，价钱分手为180公司预付金钱账面,万元、249023.87,万元、224123.74,万元和223675.13,00万元836.，23.62%、20.84%和17.22%占公司滚动资产比重分手为21.86%、。金属制品、金属矿粉采购款等公司预付金钱要紧为预付的，色金属营业及有色金属冶炼生意发生预付款涉及的要紧生意为有，采购实质划分的详细组成如下公司预付金钱按生意品种和： 干系工商讯息、股权构制、实践操纵人以及高管讯息（4）通过公然渠道查问了预付账款要紧交往对象的； 吴惠芬 吴惠芬（实施董事）、吴佩芬（监事） 吴惠芬 否 否 否 上海恒越营业有限公司 有色金属营业 2014年 吴惠芬100% 否 交往品类 出售金额（万元） 出售数目（吨） 均匀价值（元/吨） 商场价值（元/吨交往品类 采购金额（万元） 采购数目（吨） 均匀价值（元/吨） 商场价值（元/吨）） 黄大伟 黄大伟（总司理）、LIQINGQING（实施董事）、徐培伦（监事） 黎青青 否 否 否 西南矿冶（深圳）供应链统制有限公司 有色金属营业 2017.年 蒙自矿冶有限负担公司100% 否 价要领前后期是否一律（6）查验存货的计；工艺流程和本钱核算要领分解被审计单元的坐褥，坐褥工艺流程是否成亲查验本钱核算要领与，是否一律前后期。 广东电缆厂 举办存货盘货冶炼企业按期，精矿品位、接管率、金属实践产量并按照盘货结果、精矿破费数目、，衡和差别理解举办金属平，革新步调并同意。 表所述如上，务预付款与当期该生意开业本钱比例闭连基础稳固2019岁终及2020岁终公司有色金属冶炼业；6月30日2021年，当期该生意开业本钱比例明显低沉公司有色金属冶炼生意预付款与，020年往后四序度稳固投产要紧系跟着印尼友山镍业从2，2021年上半年大幅擢升公司境表冶炼生意范围正在，所需原料供应较为满盈研讨到境表钴、镍冶炼，转速率较疾预付款周，了成亲比例从而拉低。来看集体，已成为公司成长的重心生意有色金属冶炼生意近年来，伸张也导致公司预付款范围有所上升金属冶炼及深加工生意范围的急迅，合理性具备。 时创设了专项整改事务幼组公司正在收到干系文献后及，疾的年光举办题目梳理以最顽强的立场和最，改谋划同意整。长承当组长由公司董事，的整改谋划和步调主导同意的确可行；会秘书承当副组长财政总监、董事，部分做好整改事务构制各干系本能。 原原料、半制品、库存商品等公司的存货要紧为坐褥干系的。中其，冶炼加工及归纳接管生意发展所酿成（1）申请人原原料要紧系公司金属，化锌粉等锌类原原料要紧囊括锌精粉、氧；原料铜钴；钴料等钴类原原料等粗制氢氧化钴、金属，科立鑫和四环锌锗、印尼友山镍业镍冶炼项目投产跟着公司刚果（金）项目修成投产、兼并内珠海，范围相对较至公司原原料；色金属冶炼坐褥中酿成的自制半制品（2）申请人半制品要紧系子公司有，求及行业情形相符与自己坐褥工艺要，浮渣、氧化锌粉、铜渣、锌液、锌片等要紧囊括高浸渣、富铅料、锌焙砂、锌；属矿产物营业和有色金属冶炼所酿成（3）申请人库存商品要紧系公司金，、银产物、铜产物、镍产物等要紧囊括铅锌产物、bet188体育，钴产物，收范围较大上述生意营，品金额较大对应库存商，比例较高占存货。 司理、财政总监及董事会秘书（5）访说申请人董事长、总，与申请人是否保存闭系闭连分解应付单据要紧交往对象； 2%、龙闻奇2%、郝瑞英2% 刘绪荣 刘绪荣（实施董事兼总司理）、何丽红（监事） 何丽红 否 否 否 内蒙古嘉雍金属有限负担公司 有色金属营业 2012年 何丽红50%、王立军42%、刘绪荣2%、孙东伟否 司 各式商品的营业生意厦门市芝山营业有限公，理生意营业代，事兼总司理）、林龙展（监事） 漳州市群多当局国有资产监视统制委员会 否 否 否 供应链统制 2015年 厦门芗江进出口有限公司100% 彭修华 彭修华（实施董否 交往品类 出售金额（万元） 出售数目（吨） 均匀价值（元/吨） 商场价值（元/吨交往品类 采购金额（万元） 采购数目（吨） 均匀价值（元/吨） 商场价值（元/吨）） 8月11日2021年，证监局闭于对深圳盛屯集团有限公司采用出具警示函步调的裁夺》（[2021]21号公司收到中国证券监视统制委员会厦门囚禁局（以下简称：“厦门证监局”发的《厦门，警示函》”）以下简称“《。 料及商品体积较大因大宗矿料等原，状不礼貌堆放形，年终盘货时公司大凡正在，开发举办取样、丈量会运用专用的测绘，点讲演酿成盘，货按种类列示的密度等数据囊括存货的丈量体积、存。结果揣测出干系存货的重量公司按照测绘数据及盘货。点账实差别情形报表》后报财政部分生意部分全程插足并完毕《存货盘。 2019年4月时候“2015年5月至，简称四环锌锗）为公司的闭系方四川四环锌锗有限公司（以下。019年1-4月2018年度及2，锗及其子公司间接爆发购销生意公司通过第三方公司与四环锌，5.3亿元交往金额为，净资产的 11.55%占公司2017年经审计。监局的认定按照厦门证，骨子组成闭系交往上述购销生意已，大会的审议准绳并已到达股东，交往事项实践股东大会决议圭臬但公司并未按规章就上述闭系，对表披露也未实时。2月25日2021年，开股东大会公司增加召，上述事项审议通过。” 期内讲演，供应商保存重合公司局部客户与，拣选和金属冶炼等生意的同时要紧系公司正在发展有色金属，属矿产物和产制品的营业生意也坚持了肯定范围的有色金。来看详细，企业集团、国际出名有色金属营业集团等为主该等生意交往敌手方以上市公司、国有大型，为大宗商品营业商该等交往敌手也，以电解铜、锌锭、白银等大宗产物为主申请人与该等交往敌手方所交往的产物，重等方面具有商场化的质料规章该类产物正在金属含量、表形、块。属商品切合公司的营业产物准绳如该等交往敌手方经销的有色金，条件下向其购入商品公司也会正在有利的，给其他客户同时出售。 营业生意2、闭于。期内讲演，305.82亿元、321.59亿元和273.04亿元申请人有色金属营业生意收入分手为287.51亿元、，8％、81.96％和73.05％占比分手为88.02％、85.1，88％、0.46％和0.68％毛利率分手为2.17％、0.，且逐期低沉毛利率较低。期内讲演，人及其控股股东采用囚禁步调厦门证监局、上交所曾对申请。比较同业业可比公司请申请人：（1），毛利率逐期低沉的理由及合理性进一步阐明有色金属营业生意，生意收入继续增加的理由及合理性毛利率较低的情形下有色金属营业；应商重合的合理性及需要性（2）阐明局部客户与供，行业特色是否切合，证监局、上交所对刊行人及控股股东采用囚禁步调的详细情形干系交往是否拥有贸易骨子、价值是否平允：（3）阐明厦门，内部操纵保存强大缺陷及司帐本原虚弱干系景况继续年光较长是否响应刊行人，所采用的整改步调情形申请人针对囚禁步调，整改恶果是否到达，局、交往所的认同整改是否赢得证监；额较高的理由及合理性（4）阐明预付款金，实交往后台是否拥有真，及财政性投资等景况是否组成资金占用，法收回的危害是否保存无，提是否郑重坏账打算计；单交往与实物流转交往的金额及占比（5）阐明讲演期各期营业生意中仓，流转交往范围相成亲预付款是否与实物；交付寻常必要的年光集合预付款至货色，账龄卓殊或超期及详细情形阐明大额预付款是否保存，不保存较大无法收回危害的依照满盈性申请人鉴定账龄1年以上的大额预付款。报司帐师阐明核查依照、历程请保荐机构、申请人讼师、申，确核查意见并发解说。 理有限公司 锌锭、白银 5西南矿冶（深圳）供应链管,.49% 1年以596.71 2内 交往品类 出售金额（万元） 出售数目（吨） 均匀价值（元/吨） 商场价值（元/吨交往品类 采购金额（万元） 采购数目（吨） 均匀价值（元/吨） 商场价值（元/吨）） 所述综上，讲演期内有色金属营业生意范围相对较高公司预付金钱金额较高要紧理由系公司，急迅扩张也导致预付金钱有所增加且近年来金属冶炼及深加工生意的，业合理性具备商，业生意结算的向例切合有色金属行。时同，商预付采购款的同时公司正在对上游供应，较大金额的预收金钱对下乘客户同样保存，额基础一律且两者金，和行业特质相成亲与公司生意形式，高具备合理性预付款金额较。 表所述如上，行业上市公司比拟不保存明显差别公司存货减值打算计提比例与同。中其，及2019岁终2018岁终，例与华友钴业保存肯定差别公司存货减价打算计提比，货组成品种较多要紧系刊行人存，、钴产物、银产物等囊括锌产物、铅产物，要以钴产物为主而华友钴业主，要受钴价下跌影响较大所致其存货减价打算计提也主；2021年6月末2020岁终及，减价计提比例不保存明显差别公司与同业业可比公司存货。来看集体，银等金属集体价值呈上升趋向因为近年来铜、钴、镍、白，司存货减价计提比例均较低有色金属行业干系上市公，情相成亲与商场行。 所囚禁一手下发的《闭怀函》赐与高度闭怀深圳盛屯集团有限公司及相闭负担人对上交，露方面保存的题目深远反思正在讯息披，司股东及董事、监事、高级统制职员减持股份执行细则》《上海证券交往所股票上市礼貌》等干系规章并构制干系职员有劲练习了《上市公司股东、董监高减持股份的若干规章》《上海证券交往所上市公，认为戒并引。东答允控股股，交往等营谋时“正在从事证券，原则和本所生意礼貌公司将苛苛按照国法，券商场顺序自愿保护证，息披露职守有劲实践信，司做好讯息披露事务并踊跃配合上市公。” 交往对象发送函证（8）对应付单据，的干系答允函并赢得其出具，司均拥有真正的交往闭连答允与申请人及其子公，流向申请人股东的景况不保存贴现融资资金； 强统制为了加，危害操纵，货功课流程》、《栈房功课单证统制轨制》等公司制定了《存货统制规章》、《栈房收发，管等闭头举办了苛苛的管控对存货的采购、仓储、保。情形如下详细实施： 冶炼生意范围扩张（2）公司金属，导致预付款相应有所增原原料需求的大幅减少长 集团减持特定股份公司控股股东盛屯，日实践预披露职守未提前15个交往，披露减持结果布告直至减持完毕才。执行细则》第十三条和《上海证券交往所股票上市礼貌》（以下简称《股票上市礼貌》）第1.4条、第2.1条、第2.3条、第3.1.7条等相闭规章上述举动违反了中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规章》第八条、《上海证券交往所上市公司股东及董事、监事、高级统制职员减持股份。 业是卖方商场有色金属行，正在较大金额的预收金钱公司对下乘客户同样存，年6月30日截至2021，项范围对比情形详细如下公司预付金钱与预收款： 7年 江苏联峰实业有限公司100% 吴睿 吴睿（总司理上海永钢实业有限公司 金属原料、铁矿产物出售 201,） 吴惠芳 否 否 否 实施董事）、赵亮（监事否 5月 6日2021年，商场赢得的股份历程中盛屯集团正在减持其二级，278账户减持了2从B880302,482,1股15，的0.08%占公司总股本。屯矿业非公然采行及初始采办赢得上述减持股份系盛屯矿业通过盛，定股份属于特，规章实践减持预披露职守但控股股东盛屯集团未按，减持结果布告于当日披露。 易生意范围较大（1）公司贸，付款形式为行业向例而有色金属行业预，款集体金额较导致公司预付高 表此，核心支行出具的《回函》按照中国群多银行厦门，属出售有限公司）正在讲演期内不保存因违反群多银行干系国法、原则、规章及典型性文献而受到其行政惩办的景况公司（含兼并限度内子公司）应付单据要紧开具方（盛屯矿业集团股份有限公司、盛屯金属有限公司、厦门盛屯金。 余额执行银行函证圭臬（5）对期末应付单据，为100%发函比例，为100%回函比例。 前目，努力于有色金属资源的开采运用公司自己的生意定位为“公司，等所需有色金属资源特别是新能源电池，、铜、锌金属种类中心聚焦于钴、镍，属冶炼及深加工生意要紧生意类型为金，拣选生意有色金属，营业及其他有色金属，及其他任职。可见”，阶段生意成长中心营业并非公司现。表此，能源金属及原料坐褥公司为进一步聚焦新，应用成果普及资金，营业生意举办计谋缩减公司裁夺来日三年对，属价值动摇所带来的营业危害也正在肯定水平上消重了有色金。 司 各式商品的营业生意无锡国开金属资源有限公，核心（有限共同）40%、深圳市盛国展宇营业有限公司15% 赵红 赵红（董事长）、邹磊（总司理自营和代办各式商品的进出口生意 2017年 无锡家产成长集团有限公司45%、上海粹德企业统制,（监事） 无锡市群多当局国有资产监视统制委员会 否 否 否 董事）、廉璐玮（董事）、顾海角（董事）、王伟（董事）、李佳颐否 要紧交往对象干系的交往票据（3）抽查申请人与预付账款，单、结算单、银行支拨纪录、物流运输票据等囊括采购合同、交往实质、发票、提单或仓，、金钱性子、付款条款等查验预付账款的交往实质； 来看集体，适时候的单据开具累计金额公司干系采购金额均高于对，单据交往对象是否保存闭系方干系交往均具备线、要紧应付，易后台的单据交往是否保存无真正贸，别是保存质押股份股东的情是否保存资金流向股东特况 出库时产制品，门创议申请由出售部，取样、对应出库车间确认后装车经坐褥部分统计挂号、质检部分；销挂号确认、计量部分过磅经财政部分收款确认或赊；责人审批后由放行负，检查无误后出最终安保部分厂 务属于行业内常见做法矿业企业从事营业业，、锡业股份、驰宏锌锗好比可比公司华友钴业。20年年报按照20，分手为43.82%、59.43%、42.20%上述同业业上市公司营业生意收入占开业收入的比例，占比均较高营业收入。时同，期内讲演，股份营业生意范围也均有分歧水平上升可比公司华友钴业、驰宏锌锗以及锡业，趋向不保存明显差别与公司营业生意转化。况如下详细情： 表所述如上，1年6月末截至202，付款的比例正在1控制公司预收金钱与预，基础一律两者金额，行业特质相成亲与公司有色金属。 所述综上，整个、专业的存货统制轨制公司已针对各式存货树立了，的进销存举办体例化统制可以有用地对各式存货，的真正性、完善性和凿凿性保障存货实物和财政数据，方转化等危害和损害上市公司好处的情形不保存毁损、灭失、被他方或股东等闭系。 所述综上，轨制和典型对存货举办专业化统制公司苛苛依照存货统制轨制等内控，量正在途物资和发出商品表公司存货存放地方除少，业化统制的第三方栈房存放（仓单、提单形式）其余均正在公司自有栈房以及营业生意干系并经专，存货通常进销存统制确认存货核算的真正、凿凿和完善公司通过岁终整个盘货、季度和月度的姑且盘货以及。表此，岁终各，整个插足公司存货盘货事务公司聘任的审计机构也均，监盘和函证圭臬并执行了相应的，和有用财政讲演内部操纵的审计意见出具了准绳无保属意见的审计讲演。此因，真正保存公司存货，正在虚增不存，闭系方转化或损害上市公司好处的情形不保存毁损、灭失、被他方或股东等。 期内讲演，配套指引的规章和其他内部操纵囚禁请求公司按照《企业内部操纵基础典型》及其，操纵轨制和评议想法同时集合公司内部，专项监视各项请求的本原上正在对内部操纵通常监视和，效性举办了体例评议对公司内部操纵有，操纵评议讲演》并出具了《内部。价讲演按照评，操纵不保存强大缺陷讲演期内公司内部。 》（证监会令第40号）第二条、第四十八条的规章公司的上述举动违反了《上市公司讯息披露统制想法。证监会令第40号）第五十九条等规章按照《上市公司讯息披露统制想法》（，责令订正行政囚禁步调证监局裁夺对公司采用。 挂号的应付单据台账（1）查阅申请人，人是否为申请人闭系方查验应付单据的收款，的付款克日并统计单据。 易对象是否保存闭系方3、要紧预付账款交，别是保存质押股份股东的情是否保存资金流向股东特况 对象、交往实质、是否保存闭系方（三）集合应付单据的要紧交往，营业后台的单据交往阐明是否保存无真正，别是保存质押股份股东）进而伤害上市公司好处的情是否保存单据支拨后贴现融资资金变相流向股东（特况 所述综上，均拥有真正合理的贸易后台和贸易骨子公司上述供应商和客户重叠的干系生意，格平允交往价。 （2021年修订）第五十二条的规章按照《上市公司讯息披露统制想法》，具警示函的行政囚禁步调现裁夺对盛屯集团采用出，券期货商场诚信档案并将干系情形记入证。 局金属冶炼及深加工生意（2）近年来公司计谋布，钴、镍等产物渐渐新增铜、，品营业生意减少进而启发干系产，低于公司集体生意但营业收入增加增 情、自己需求、供需转化及各自对商场的鉴定客户和供应商重叠系行业插足者集合商场行，段的平常贸易举动爆发正在分歧年光，属行业的特色切合有色金。查问经，市公司中同业业上，正在供应商、客户重叠的景况滕远钴业、华友钴业亦存，合行业向例该景况符。 司理、财政总监及董事会秘书（2）访说申请人董事长、总，申请人是否保存闭系闭连分解预付账款交往对象与； 承兑、单据的过期情况是否线）赢得申请人采购台账（2）查对单据的基础讯息、单据的开具、单据的，对象的干系交往票据抽查应付单据交往，单、结算单、银行支拨纪录、物流运输票据等囊括采购合同、交往实质、发票、提单或仓，银行承兑汇票的授信额度、保障金比列、抵质押品核查应付单据开立的线）按银队伍示应付单据-，最低担保比列是否合理理解保障金与抵质押品。银行承兑汇票保障金余额按银行测算应付单据-，告披露的保障金余额举办比较理解是否保存卓殊并于账面、银行函证回函、征信讲演、财政报。 上综，下发的干系文献的心灵和请求公司已苛苛依照厦门证监局，办法踊跃整改以最高效的，间内整改到位正在整改完毕时，长效机制而且酿成，整改恶果按期考验，、公司办理和内部操纵的水准继续普及财政统制、讯息披露，可继续、稳固向前成长保障公司一直高质料、，投资者好处保护合座。 银行流水和开立账户清单、支持性文献以及账户完善性答允（9）赢得申请人实践操纵人和控股股东2020年度的，金变相流向实践操纵人和控股股东（稀少是保存质押股份股东）进而伤害上市公司好处的情形查验2020年度干系银行账户是否保存申请人应付单据要紧交往对象单据支拨后贴现融资资； 、2019年2018年，部购销的生意予以兼并抵销公司未将局部骨子上为内。表此，正在反复抵销、漏掉抵销的情形公司2019年兼并抵销还存。 交往品类 出售金额（万元） 出售数目（吨） 均匀价值（元/吨） 商场价值（元/吨交往品类 采购金额（万元） 采购数目（吨） 均匀价值（元/吨） 商场价值（元/吨）） 年来近，属原料产物的拣选、冶炼及深加工生意转型公司生意已渐渐向铜、钴、镍等新能源金。8年往后201，CR 铜钴项目、印尼镍项目公司先后修成了刚果（金）C；CCM铜钴项目正在修刚果（金）；体化项宗旨修树也已开头投修刚果（金）卡隆威铜钴采冶一。 所述综上，项举办了实时、有用整改公司针对上述责令整改事，体真切的整改步调并一一同意了具，人和整改年光表落实至整改负担，及时疏导并落实了整改步调并就整改情形与厦门证监局。经厦门证监局认同的整改讲演呈送厦门证监局公司于2021年1月25日完毕整改并将，门证监局举办了确认并过后通过电话与厦。复出具日截至本回，事项提出进一步整改请求厦门证监局尚未对上述。 表可知由上，司截止日前1年的采购额高于公司向其开具的应付单据余额厦门修发原原料营业有限公司、无锡国开金属资源有限公。 产物本钱揣测单（7）抽查要紧，制用度的揣测和分派是否精确查验直接原料、直接人为及制，品与正在产物之间的分派是否精确查验要紧产物坐褥本钱正在完成产。 所述综上，合同商定支拨的采购款等申请人预付账款要紧为按，规划资金来去为平常的坐褥。的答允函和公然讯息收集查问按照预付款要紧交往对象出具，司帐师对上述预付款对象的访说和函证确认并经本次非公然采行股票项目保荐机构和，位均不保存闭系闭连申请人与上述干系单，是保存质押股份股东的情形不保存资金流向股东稀少，市公司好处的情形不保存股东侵陵上。 负担公司供给的股东名册查问按照中国证券挂号结算有限，年6月30日截至2021，保存股权质押的股东共有三名申请人持股比例1%以上的，限公司、姚雄杰、刘强分手是深圳盛屯集团有，详细情形如下其股权质押的： 锌粉、锌焙砂、锗精矿、氧化锌、废阳极板等金属含量无团结准绳或非营业准绳品注3：局部产物如锌精矿、硫酸钴、铅精矿含铅、铅精矿含银、四氧化三钴、电炉，开商场价值所以无公； 所述综上，供应商支拨的采购金钱公司应付单据要紧系向，规划资金来去为平常的坐褥。的答允函和公然讯息收集查问按照预付款要紧交往对象出具，师对要紧单据交往对方举办的访说和函证确认并经本次非公然采行股票项目保荐机构和司帐，易对象均不保存闭系闭连申请人与应付单据要紧交，向股东稀少是保存质押股份股东的情形不保存单据支拨后贴现融资资金变相流，市公司好处的情形不保存股东伤害上。 所述综上，期内讲演，营业类生意的急迅成长而幼幅增加固然公司营业生意范围跟着公司非，展的有色金属冶炼及深加工生意但增加幅度远低于公司中心发，公司要紧利润来历营业生意也并非，料一体化家产链打制得更为完善其系公司努力于将锂电新能源材，资源修设和计谋决议的归纳考量满盈阐述自己行业体会、优化，合理性具备。 4月14日2021年，囚禁闭怀的裁夺》（上证公监函﹝2021﹞0035号）（以下简称“《闭怀函》”）公司收到上交所囚禁一手下发的《闭于对盛屯矿业集团股份有限公司及相闭负担人予以，函》查明的真相按照前述《闭怀，、典型运作方面公司正在讯息披露，职责实践方面相闭负担人正在，规举动保存违，雄、董事会秘书邹亚鹏予以囚禁闭怀上交所囚禁一部对公司及财政总监翁。 尽职视察讲演》（以下简称“尽职视察讲演”）中的简称拥有相似寄义本答复中简称与《盛屯矿业集团股份有限公司非公然采行A股股票之，字体规章如下本答复讲演的： 公司 各式商品的营业生意厦门修发原原料营业有限，（上海）有限公司5% 郑晓东 郑晓东（董事长）、黄辉（总司理营业代办生意 2010年 厦门修发股份有限公司95%、修发,市群多当局国有资产监视统制委员会 否 否 否 董事）、赖衍达（董事）、林明坚（监事） 厦门否 金的流向要紧为采购生意爆发的真正交往（3）申请人2020年度应付单据资。流向实践操纵人和控股股东不保存应付单据资金变相，股份股东的情形稀少是保存质押，市公司好处的情形不保存股东伤害上。 0年审计圭臬表除上述202，据实践了以下增加核查圭臬申请人司帐师针对应付票： 0年12月31日（2）截至202，货真正保存申请人的存，披露凿凿存货余额。正在虚增不存，方转化等危害和损害上市公司好处的情形不保存毁损、灭失、被他方或股东等闭系。 中其，限公司单据余额占采购交往爆发额比例超越100%厦门修发原原料营业有限公司、无锡国开金属资源有，分单据为2020年采购交往开出要紧原由于公司开具给对方的部，克日为1年局部单据的。021年1-6月无采购额上海永钢实业有限公司2，付上海永钢实业有限公司的采购预付款系公司2021年6月以应付单据支。限公司截止日前1年的采购额与应付单据余额比较理解如下公司与厦门修发原原料营业有限公司、无锡国开金属资源有： 行流水、开立账户清单、账户完善性答允以及干系文献原料（9）赢得申请人实践操纵人和控股股东2020年度银，付账款交往对象资金变相流向实践操纵人和控股股东查验2020年度干系银行账户是否保存申请人预，股份股东的情形稀少是保存质押。 表所述如上，司华友钴业、锡业股份、驰宏锌锗比拟与营业生意占对比高的同业业可比公，度相对较幼且较为稳固申请人营业生意转化幅，行业可比公司的卓殊景况不保存增幅清楚高于同。 易对象出具的干系答允函（6）赢得应付单据交，司均拥有真正的交往闭连答允与申请人及其子公，流向申请人股东的景况不保存贴现融资资金。 所述综上，期内讲演，生意范围扩张正在公司总体，急迅增加的同时且金属冶炼生意，体范围坚持肯定的幼幅增加公司有色金属营业生意整，冶炼生意的有益增加亦是对重心的金属，行业可比公司的卓殊景况不保存增幅明显高于同，合理性具备。 年4月30日截至2021，账户持有公司528盛屯集团通过三个,525,股股份794，的19.65%占公司总股本，控股股东为公司。中其，中的股份为二级商场交往赢得B881235885账户，公司通过盛屯矿业非公然采行及初始采办赢得B880302278账户中的股票要紧为。 保存质押股份股东出具的答允函（7）赢得申请人的控股股东和。保存除平常贸易及真正交往除表的任何资金来去答允其与申请人的供应商不保存闭系闭连、不。 期内讲演，7%、0.88%、0.46%和0.68%公司有色金属营业生意毛利率分手为 2.1，率较低毛利，业链上下游企业供给矿产物原原料采购、金属产制品购销要紧理由系：1）公司有色金属营业要紧为有色金属产。品以及金属矿产物赚取其间差价公司通过采购、出售金属产成，及规划统制体会发展干系生意系基于正在有色金属行业的投资，户或自己坐褥要紧系保证客，业对商场动摇的敏锐性同时也有助于坚持企，应商和客户继续拓展供，要利润来历并非公司主；金属营业属于大宗商品营业2）因为公司从事的有色，争激烈商场竞，间有限议价空，平大凡较低毛利率水。 月至2020年1月“2019年12，以下简称科立鑫）向第三方采购三批氢氧化钴公司子公司珠海科立鑫金属原料有限公司（，子公司对表出售再通过另一营业。局查明的真相按照厦门证监，刚果子公司自产上述货源为公司，一切支拨给第三方且出售回款简直，具备贸易骨子营业生意不。表此，至2019年时候公司正在2018年，抵销有误、来去款抵销有误的景况保存部分坐褥本钱核算有误、兼并。 时同，讲演》（XYZH/2021XAAA20090）按照信永中和司帐师工作所出具的《内部操纵审计，制基础典型》和干系规章正在整个强大方面坚持了有用的财政讲演内部操纵司帐师以为：“盛屯矿业于2020年12月31日依照《企业内部控。” 期内讲演，等新能源金属原料产物的拣选、冶炼及深加工生意转型公司营业生意继续减少系因为公司已渐渐向铜、钴、镍。山拣选生意的各式矿石精矿公司要紧产物不光蕴涵矿，钴、四氧化三钴、镍铁等产物也减少了电解铜、粗制氢氧化，炼板块的优良成长为了进一步鼓动冶，产物上下游的营业生意公司也相应发展了对应，、冶、深加工的竞赛上风的同时要紧系正在稳固公司现有采、选，的操纵才具、工贸协调加紧公司对商场与渠道，体化家产链打制得更为完善努力于将锂电新能源原料一，置和计谋决议优化资源配，重心竞赛力有助于加强。 来看集体，属的拣选、冶炼及接管生意发展金属营业生意公司精细盘绕铅、锌、铜、钴、金等各式金，自己需求以及下乘客户需求等身分要紧生意形式为按照商场行情、，金属矿产物赚取营业生意的差价通过采购、出售金属产制品以及，购交往敌手方重合的景况进而也许会发生出售或采，务的特质和行业向例切合有色金属营业业，后台和贸易骨子保存真正生意。时同，进公司其他主开业务的配合成长公司发展营业生意也系为了促，业对商场供需闭连及价值的敏锐性规划金属营业生意也有助于坚持企，链供应商和客户有助于拓展家产，业逻辑切合商；表此，等到毛利率水准均较低公司营业生意毛利占，续处于低沉趋向且毛利占比持，要紧利润来历不属于公司，绩影响较幼对公司业。 0年12月31日（2）截至202，货真正保存申请人的存，披露凿凿存货余额。正在虚增不存，方转化等危害和损害上市公司好处的情形不保存毁损、灭失、被他方或股东等闭系。 7年 江苏联峰实业有限公司100% 吴睿 吴睿（总司理上海永钢实业有限公司 金属原料、铁矿产物出售 201,） 吴惠芳 否 否 否 实施董事）、赵亮（监事否 各式商品的营业生意修发（上海）有限公司，桂芝（董事）、高莉娟（董事）、郑永达（董事）、王志兵（董事）、许加纳（监事） 厦门市群多当局国有资产监视统制委员会 否 否 否 营业代办生意 2002年 厦门修发股份有限公司97.5%、厦门星原投资有限公司2.5% 林茂 林茂（董事长）、方琪（总司理）、江否 20年12月31日存货执行的盘货和监盘圭臬干系原料（2）保荐机构赢得了申请人或申请人司帐师针对20，点表、盘货纪录等原料查阅并复核了干系盘；科立鑫栈房、四环锌锗栈房保荐机构实地走访了珠海，CCR栈房和存货存放地方长途视频走访了刚果（金），司CCR月度盘货并执行了监盘圭臬并插足珠海科立鑫及刚果（金）子公，镍业栈房和存货存放情形通过视频查看了印尼友山； 保存质押股份股东出具的答允函（5）赢得申请人的控股股东和。保存除平常贸易及真正交往除表的任何资金来去答允其与申请人的供应商不保存闭系闭连、不。 交往品类 出售金额（万元） 出售数目（吨） 均匀价值（元/吨） 商场价值（元/吨交往品类 采购金额（万元） 采购数目（吨） 均匀价值（元/吨） 商场价值（元/吨）） 上述责令整改事项举办了有用整改公司控股股东及干系负担人已针对，门证监局举办了请示并将整改情形向厦。复出具日截至本回，改情形提出进一步意见厦门证监局未对干系整。 干系工商讯息、股权构制、实践操纵人以及高管讯息（4）通过公然渠道查问了应付单据要紧交往对象的； /金属均衡差别针对盘货差别，-分担元首-总司理”审批后公司依照：“存货统制部分，举办账务调度财政部分方可。司授权金额以上的差别金额正在子公，务总监、总裁审批后必要报集团总部财，账务调度方可举办。 前目，金属冶炼及深加工生意公司的生意成长中心正在，易生意增加率正在5%-6%控制2019年、2020年公司贸，20年增加率分手为45.20%及36.38%而金属冶炼及深加工生意范围正在2019年、20，高速增加坚持了。期各期讲演，期内分手为7.64倍、5.90倍、4.68倍及2.46倍营业生意收入范围与非营业类主开业务范围的比例闭连正在讲演，低沉趋向闪现明显。 时同，节受季候性影响有色金属拣选环，所动摇供应有，的坐褥保存肯定的继续性但下游冶炼和终端客户，此因，户或自己坐褥为了保证客，范围的企业因为成长必要有色金属采、选、冶等，营金属营业生意寻常会同时经。 货的盘货看待存，的抽查盘货表公司除了姑且，请求按期制定的盘货谋划分歧行务板块依照轨制,自行举办盘货由生意部分。暮年，货举办整个清查干系部分对存。 司理、财政总监及董事会秘书（5）访说申请人董事长、总，与申请人是否保存闭系闭连分解预付账款要紧交往对象； 栈房确认公司存货盈余营业企业按期与第三方，对方印章或具名确认结果中有。盘货要紧库存地方存货每年度起码一次实地，资产是否完善确认公司存货。 来看集体，的预付金钱金额较至公司营业生意发生，业集体是卖方商场主倘使有色金属行，正在较大金额的预收金钱公司对下乘客户同样存，业特质切合行，期内的公司成长计谋也切合公司正在讲演，生意范围扩张即系公司总体，务的同时的成亲性增加且中心成长金属冶炼业，冶炼生意的有益增加亦是对重心的金属，步加强重心竞赛力有助于公司进一，主开业务的配合成长进而鼓动公司其他。此因，金钱金额相对较至公司营业生意预付，性和贸易骨子具备贸易合理。 手下发的《闭怀函》赐与高度闭怀公司及相闭负担人对上交所囚禁一，、财政讯息质料等方面保存的题目深远反思正在讯息披露、财政核算，题目予以改正就财政核算，讯息披露职守实践了相应的，加紧对干系国法原则的练习和相易公司董事、监事、高级统制职员亦。、原则和《股票上市礼貌》等规章后续公司亦将苛苛依照干系国法，运作典型，息披露职守有劲实践信；亦将有劲实践老诚、辛勤职守董事、监事、高级统制职员，典型运作促使公司，凿凿和完善地披露整个强大讯息并保障公司实时、公允、真正、。 门证监局下发的《警示函》赐与高度闭怀深圳盛屯集团有限公司及相闭负担人对厦，露方面保存的题目深远反思正在讯息披，司股东及董事、监事、高级统制职员减持股份执行细则》《上海证券交往所股票上市礼貌》等干系规章并构制干系职员有劲练习了《上市公司股东、董监高减持股份的若干规章》《上海证券交往所上市公，认为戒并引。东答允控股股，交往等营谋时“正在从事证券，原则和本所生意礼貌公司将苛苛按照国法，券商场顺序自愿保护证，息披露职守有劲实践信，司做好讯息披露事务并踊跃配合上市公。” 7月13日2021年，公司予以囚禁警示的裁夺》（上证公监函﹝2021﹞0098号）（以下简称“《裁夺》”）公司收到上交所囚禁一手下发的《闭于对盛屯矿业集团股份有限公司控股股东深圳盛屯集团有限，定》查明的真相按照前述《决，、典型运作方面公司正在讯息披露，规举动保存违，圳盛屯集团有限公司予以囚禁警示上交所囚禁一部对公司控股股东深。 款交往对象干系的交往票据（3）抽查申请人与预付账，单、结算单、银行支拨纪录、物流运输票据等囊括采购合同、交往实质、发票、提单或仓，、金钱性子、付款条款等查验预付账款的交往实质； 交往品类 出售金额（万元） 出售数目（吨） 均匀价值（元/吨） 商场价值（元/吨交往品类 采购金额（万元） 采购数目（吨） 均匀价值（元/吨） 商场价值（元/吨）） 应付金钱及存货1、闭于预付。期内讲演，货、应付单据金额较高申请人预付账款、存。易对象、交往实质、是否保存闭系方等情形请申请人：（1）集合预付账款的要紧交，别是保存质押股份股东的情形阐明是否保存资金流向股东特，上市公司好处的情形是否保存股东侵陵；放地方、管控与盘货情形等（2）集合存货类型、存，否真正保存阐明存货是，正在虚增是否存，联方转化等危害和损害上市公司好处的情形是否保存毁损、灭失、被他方或股东等闭，有如，是否披露干系危害；对象、交往实质、是否保存闭系方（3）集合应付单据的要紧交往，营业后台的单据交往阐明是否保存无真正，别是保存质押股份股东）进而伤害上市公司好处的情形是否保存单据支拨后贴现融资资金变相流向股东（特。涉及交往的骨子与真正性、存货的真正与保存性举办现场核查或审计请保荐机构及申报司帐师阐明是否对预付资金和应付单据的流向、，据是否满盈妥贴核查或审计的证，持前述结论的真正、凿凿、完善干系圭臬与证据是否能有用支。对核查质料的真正、凿凿、完善性发解说确意见请保荐机构及申报司帐师干系内核或质控部分。 冀国庆 冀国庆（董事长）、牛瑞（经 山东省人 否 否 否 山金瑞鹏（天 出售矿产物 2019.年 赤峰山金瑞鹏营业有否 上述责令整改事项举办了有用整改公司控股股东及干系负担人已针对，上交所举办了请示并将整改情形向。复出具日截至本回，项提出进一步意见交往所未对干系事。 额较高的理由及合理性（四）阐明预付款金，实交往后台是否拥有真，及财政性投资等景况是否组成资金占用，法收回的危害是否保存无，提是否郑重坏账打算计； 司非公然采行股票申请发审委聚会打算事务的函》（以下简称“示知函”）的请求按照贵会2021年11月25日出具的《闭于请做好盛屯矿业集团股份有限公，或“本保荐机构”）本着行业公认的生意准绳、品德典型和辛勤心灵中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”、“保荐机构”、，“申请人”或“公司”）以及其他中介机构对函中所列题目举办了有劲商酌和理解会同刊行人盛屯矿业集团股份有限公司（以下简称“盛屯矿业”或“刊行人”或。落实情形答复如下现将干系题目的，审核请予。 自营和代办各式商品的进出口厦门金诺供应链统制有限公司，理与任职供应链管，有限公司100% 张凡凯 张凡凯（司理营业代办 2019年 厦门海峡一城文明,当局国有资产监视统制委员会 否 否 否 实施董事）、叶薇薇（监事） 福修省群多否 的财政统制举动为了典型公司，讲演讯息质料保障公司财政，与规划危害防备财政，经济效益普及公司，东权柄保护股，部操纵基础典型》、《内部操纵利用指引》、公司章程及公司干系规章公司按照《中华群多共和国司帐法》、《企业司帐原则》、《企业内，情形和统制请求集合公司的实践，轨制》等干系轨制同意了《财政统制，司帐计算更动、财政讲演编制与理解等要紧操纵流程树立了司帐档案统制、司帐生意治理、司帐策略及，告干系的部分和岗亭合理修设了财政报，责权限真切职，核、审批的操纵圭臬及职责分工真切了司帐核算、讲演编制、复。 及安保管控步调存货的视频监控。由内部视频监控体例监控原料进厂及过磅全历程，公司围墙周遭均装有无死角视频监控体例涉及存货的各个存放地方、要紧通道及，监控核心值守并调度职员正在。 历程中坐褥，半制品及产制品各车间产出的，制品堆放区域以及产制品库规定上存放正在本车间的半，举办一次盘货并于每月月末。分类保管、摆放公司对存货实行，放及盘点便于取。等紧张存货的保管、移用、转化等实行苛苛授权核准对宝贵物品、坐褥用枢纽备件、苛紧仪器、风险品，人统制由专。 有限公司100% 刘良鑫 刘良鑫（实施董事）、陈秀梅（监事） 陆幼咪 否 否 否 上海金田有色金属有限公司 有色金属、金属原料营业生意 2014年 宁波金田投资控股否 交往品类 出售金额（万元） 出售数目（吨） 均匀价值（元/吨） 商场价值（元/吨交往品类 采购金额（万元） 采购数目（吨） 均匀价值（元/吨） 商场价值（元/吨）） 交往爆发额（b）（注） 开票金额占截止日前六个月采购交往爆发额比例（c=a/b单元名称 要紧采购实质 应付单据余额(a) 期末余额占比 截止日前六个月采购） 表所述如上，年6月30日截至2021，6月刊行人向上述供应商采购交往爆发额的比例为47.18%公司应付单据余额前十大供应商的开票余额占2021年1-，均幼于实践采购交往爆发额前十大供应商合计开票金额。 公司 锌精矿、铅精粉 4内蒙古嘉雍金属有限负担,.17% 1-4866.92 2年 要紧交往对象的预付账款情形（2）查验申请人预付账款，资金流向与预付款单元的一律性集合货泉资金的圭臬查验支拨的； 取囚禁步调的详细情形、整改步调及整改恶果情1、厦门证监局、上交所对刊行人及控股股东采况 易对象出具的干系答允函（5）赢得预付账款交。保存闭系闭连、收取的预付金钱仅用于自己规划应用答允其与申请人的控股股东和保存质押股份股东不，向申请人股东的景况不保存任何资金流； 交往品类 出售金额（万元） 出售数目（吨） 均匀价值（元/吨） 商场价值（元/吨交往品类 采购金额（万元） 采购数目（吨） 均匀价值（元/吨） 商场价值（元/吨）） 、上海期货交往所、百川盈、Wind等注2：商场价值原料来历为国度统计局； 年4月30日截至2021，公司（以下简称盛屯矿业）股票528盛屯集团持有盛屯矿业集团股份有限,525,4股79，的19.65%占公司总股本，业控股股东为盛屯矿。行及初始采办赢得的股票分账户统制盛屯集团对二级商场交往、非公然采。日至5月10日时候2021年5月6，办法减持盛屯矿业股票盛屯集团通过荟萃竞价，有2个中,482,有的非公然采行赢得的特定股份151股股票属于盛屯集团持，定实践预披露职守但盛屯集团未按规，市公司股东、董监高减持股份的若干规章》（证监会布告〔2017〕9号）第八条的规章违反了《上市公司讯息披露统制想法》（2021年修订）第三条、第三十九条以及《上。 闭工商讯息、股权构制、实践操纵人以及高管讯息（1）通过公然渠道查问了预付账款交往对象的相； 品执行函证圭臬（3）对发出商，订单、运输票据查验出售合同或，，减价打算的计提举办复核和从头揣测核查期末发出商品是否线）对存货，的依照、要领是否合理查验存货减价打算计提，是否一律前后各期，治理是否精确揣测及司帐，否满盈披露是。 库存金额（万元） 商场单价（万元/吨） 减价打算（万元存货种别 存货名称 库存数目（吨） 库存单价（万元/吨）） 货统制轨制等干系文献（1）查阅了申请人存；操纵的有用性分解干系内部，闭的赞成性依照查验内部操纵相；存货盘货轨制查阅申请人，盘货圭臬及实施情形等讯息分解申请人存货保管、存货； 款交往对象的预付账款情形（2）查验申请人预付账，资金流向与预付款单元的一律性集合货泉资金的圭臬查验支拨的； 表所述如上，减价打算金额分手为5公司讲演期各期存货,、777.78万元及484.30万元090.37万元、410.62万元。中其，8岁终201，价值继续下跌因为钴金属，计原则》等干系规章公司依照《企业会，存货的可变现净值与账面本钱举办对比以干系金属商场价值为本原确认干系，存货减价打算计提了较多的，备计提满盈干系减价准。细如下详细明： 单据、存货实践了相应的核查圭臬本保荐机构已针对预付资金、应付，应原稿原料并赢得了相，为核查质料真正、凿凿、完善本保荐机构内核与质控部分认，持前述结论可以有用支。 理职员对质券国法原则的练习加紧合座董事、监事和高级管，位构制的各式培训踊跃投入上司单，场聚会通过现，国法原则的商榷、练习和相易转移互联网等办法加紧对最新。 务司帐本原事务整个加紧公司财，平宁财政讯息质料普及司帐核算水。财政部公司，身生意水准修树董秘办将加紧自，企业司帐原则》的练习和实施加紧对《企业司帐轨制》和《，俱进与时，机构睁开更深方针的团结与国内一流水准的中介，水准和财政讯息质料整个普及财政事务。 、上海期货交往所、百川盈、Wind等注2：商场价值原料来历为国度统计局； 交往对象发送函证（4）对预付账款，实性、期末余额的凿凿性核查预付账款交往额的真； 四序度往后2019年，格触底反弹跟着钴价，金属价值有所上涨铜、锌、白银等，可变现净值相对较高公司期末要紧存货，况优良出售情，备金额明显低沉期末存货减价准，合理性具备。 矿含铅、铅精矿含银等金属含量无团结准绳或非营业准绳品注3：局部产物如氢氧化钴、锌精矿、铅精矿含金、铅精，开商场价值所以无公； 挂号的应付单据台账（1）查阅申请人，人是否为申请人闭系方查验应付单据的收款，的付款克日并统计单据； 交往品类 出售金额（万元） 出售数目（吨） 均匀价值（元/吨） 商场价值（元/吨交往品类 采购金额（万元） 采购数目（吨） 均匀价值（元/吨） 商场价值（元/吨）） 交往品类 出售金额（万元） 出售数目（吨） 均匀价值（元/吨） 商场价值（元/吨交往品类 采购金额（万元） 采购数目（吨） 均匀价值（元/吨） 商场价值（元/吨）） 年6月30日截至2021，围、创设年光、股权投资闭连等情形如下申请人应付单据前十大交往对象的规划范： 余额、存货减值打算计提金额等讯息（4）查阅同业业可比公司期末存货，请情面形并集合申，以及存货减值计提的合理性、满盈性复核申请人期末存货余额、存货构制； 交往对象发送函证（8）对预付账款，的干系答允函并赢得其出具。保存闭系闭连、收取的预付金钱仅用于自己规划应用答允其与申请人的控股股东和保存质押股份股东不，盛屯矿业股东的景况不保存任何资金流向； 期讲演中干系财政司帐科目采用合理的司帐治理公司未对2018年至2020年前三季度定，披露不凿凿财政数据，司财政情况和规划功效的真正讯息使得投资者无法获取、分解闭于公，决议酿成误导也许对投资者。” 质押股数占总股本比例 与申请人闭连 是否是闭系股东名称 2021年6月30日质押股数（股） 方 人是否保存闭系闭连 与股权质押股东是否保存闭系闭连 是否保存资金流向股东 是否保存闭系方资金占单元名称 主开业务 创设年光 一切股东及持股比例 法定代表人 董监高讯息 实践操纵人 与申请用 的流向要紧为采购生意爆发的真正交往（1）申请人2020年度预付资金。向实践操纵人和控股股东不保存预付资金变相流，股份股东的情形稀少是保存质押，市公司好处的情形不保存股东伤害上。 年6月30日截至2021，围、创设年光、股权投资闭连等情形如下申请人预付账款前十大交往对象的规划范： 此因，期内讲演，体收入占比有所低沉固然公司营业生意整，要紧利润来历且并非公司，属行业结算向例但研讨到有色金，期末会酿成肯定金额的预付金钱较大范围的营业生意仍导致讲演。末营业生意预付款范围来看就营业生意集体范围及期，易范围的比例均正在5%以内该局部预付金钱占集体贸，低沉趋向且集体呈。 期货交往所、百川盈、Wind等商场公然讯息注2：商场价值原料来历为国度统计局、上海； 发的《厦门证监局闭于对盛屯矿业集团股份有限公司采用责令订正步调的裁夺》（[2021]4号公司于2021年1月7日收到中国证券监视统制委员会厦门囚禁局（以下简称：“厦门证监局”，裁夺书》”）以下简称“《。 理轨制并苛苛实施公司同意了财政管；务司帐核算编制树立了典型的财，岗亭完备财政部分，的专业常识及事务体会所聘请职员具备相应，该岗亭事务可以胜任，不相容职务离别的规定各枢纽岗亭苛苛实施；职责离别、档案统制等司帐操纵要领通过记账、查对、岗亭职责落实、，本原拥有典型性确保司帐事务，制有优良本原财政讲演编。期内讲演，面依照企业司帐原则的规章编制公司的财政报表正在整个强大方，况、规划功效和现金流量平允响应了公司财政状。 交往品类 出售金额（万元） 出售数目（吨） 均匀价值（元/吨） 商场价值（元/吨交往品类 采购金额（万元） 采购数目（吨） 均匀价值（元/吨） 商场价值（元/吨）） 营和代办各式商品及技能的进出口湖南先导国际营业有限公司 自，理与任职供应链管，团有限公司100% 颜永翔 颜永翔（董事长营业代办 2018.年 长沙先导投资控股集,）、郑锋（监事） 长沙市群多当局国有资产监视统制委员会 否 否 否 司理）、彭娟鹃（董事）、谢勇（董事）、易娅琴（董事）、吴宏波（董事否 司映现的内控题目针对讲演期内公，操纵利用指引》、《企业内部操纵评议指引》的请求公司已按照《企业内部操纵基础典型》、《企业内部，司的情形按照公，闭内部操纵轨制进一步完备相，和其他员工的培训并加紧对统制层，员工的合规运营认识树立统制层和其他，司的统制水准进一步擢升公，导公司内部操纵的通常运转由规划统制层担任构制领，责机制树立追，性和规划的合法合规性以确保内部操纵的有用。 的流向要紧为采购生意爆发的真正交往（1）申请人2020年度预付资金。向实践操纵人和控股股东不保存预付资金变相流，股份股东的情形稀少是保存质押，市公司好处的情形不保存股东伤害上。 31刘强,588,内曾承当公司董事、高级统制职员217 1.18% 正在讲演期，年7月卸任 于2020是 开票金额与采购交往爆发额的对应闭连（1）比较理解应付单据交往对象的，交往后台的承兑汇票的情形鉴定是否保存开具无真正。 上半年的28.41%急迅上升至2021年，擢升到2021年1-6月的91.28%而毛利占比从2018年的26.44%，速增加完毕疾。业要紧系卖方商场因为有色金属行，务范围的急迅擢升公司金属冶炼业，原料采购的急迅减少也肯定伴跟着上游原，范围的预付金钱进而酿成较大，向例及结算形式相成亲与有色金属营业行业。 期末讲演，大宗商品采购款、矿料采购款等申请人预付账款要紧系预付的。年6月30日截至2021，的交往实质、期末余额等情形如下申请人预付账款前十大交往对象： 交往品类 出售金额（万元） 出售数目（吨） 均匀价值（元/吨） 商场价值（元/吨交往品类 采购金额（万元） 采购数目（吨） 均匀价值（元/吨） 商场价值（元/吨）） 办理和内部操纵修树加紧讯息披露、公司。律原则练习培训加紧上市公公法，确性和苛谨性上下期间正在原料数据讯息的正，料上下期间正在高质料材。实质质料的管控加紧讯息披露，举办拟稿修设多人，稿审，事务核稿，实质的真正保障信披，确准，整完。司各项轨制同时完备公，完备事务典型依照内控请求，国法原则的培训加紧生意部分，的“红线认识”修设合座员工。及负担人针对题目请求整改负担部分，格的请求依照最苛，问责制实行，反三举一，订正、革新步调进一步加紧后续，违规举动顽强查处。 务毛利率相对较低固然公司营业业，中可以继续闭怀金属商场动摇情形但公司正在发展金属营业生意历程，和深加工生意的客户和供应商开采有色金属拣选、金属冶炼，主开业务的成长鼓动公司其他。时同，节受季候性影响有色金属拣选环，所动摇供应有，的坐褥保存肯定的继续性但下游冶炼和终端客户。此因，户或自己坐褥为了保证客，范围的企业因为成长必要有色金属采、选、冶等，营金属营业生意寻常会同时经。 、2019年2018年，溶剂油归集计入正在修工程“萃取液伸张工程”项目公司一子公司将应行动坐褥本钱核算的萃取剂、，核算有误坐褥本钱。 司理、财政总监及董事会秘书（3）访说申请人董事长、总，申请人是否保存闭系闭连分解应付单据交往对象与。 锌精矿、锌焙砂、电炉锌粉 6湖南宏驰有色金属有限公司 ,.08% 1年以914.49 3内 属行业规划多年公司正在有色金，的行业体会具有富厚，较强的专业才具重淀和累积了，范围相对较大有色金属营业。期各期讲演，务收入分手公司营业业为 人是否保存闭系闭连 与股权质押股东是否保存闭系闭连 是否保存资金流向股东 是否保存闭系方资金占单元名称 主开业务 创设年光 一切股东及持股比例 法定代表人 董监高讯息 实践操纵人 与申请用 -2020年2018年，降的要紧理由系：2018年往后公司有色金属营业毛利率逐年下，池家产链干系生意转型公司继续向新能源锂电，成长能源金属聚焦且肆意，、钴三大种类聚焦镍、铜。略组织下正在公司战，新能源家产链公司盘绕着，资源上控，原料下拓，（金）CCR 铜钴项目、印尼镍项目2018年往后公司先后修成了刚果；CCM铜钴项目正在修刚果（金）；体化项宗旨修树也已开头投修刚果（金）卡隆威铜钴采冶一。时同，等家产的投资加至公司看待铅锌矿山，趋紧资金。此因，营业生意时公司正在举办，度疾的产物营业生意会优先采用周转速，毛利率有所低沉导致该板块的。年1-6月2021，易毛利率有所回升公司有色金属贸。 实践情形公司集合，项梳理并有劲落实整改步调对《裁夺书》中的请求逐。实时上报囚禁部分公司整改讲演已，应的整改事务并已完毕相，况如下详细情： 行流水、开立账户清单、账户完善性答允以及干系文献原料（7）赢得申请人实践操纵人和控股股东2020年度的银，变相流向实践操纵人和控股股东（稀少是保存质押股份股东）进而伤害上市公司好处的情形查验2020年度干系银行账户是否保存申请人应付单据交往对象单据支拨后贴现融资资金。 0年审计中正在202，、审计、审查、其他鉴证和干系生意执行的质料操纵》和本所的详细规章本所已按《质料操纵原则第5101号——司帐师工作所对实施财政报表，存货、应付单据正在内的强大鉴定和编制讲演时的结论举办质料操纵复核调度质料复核共同人对该项目审计中项目组做出的囊括前述预付账款、，正在分别实践了工作所层面的总体操纵与分别治理圭臬并对证料操纵复核及项目组与质料操纵复核历程中存，组出具讲演的结论酿成了批准项目。 规真相和情节鉴于上述违，券交往所顺序处分和囚禁步调执行想金宝博主页法》相闭规章按照《股票上市礼貌》第16.1条和《上海证，屯集团有限公司予以囚禁警示上交所对公司控股股东深圳盛。 人及控股股东采用囚禁步调的详细情形（三）阐明厦门证监局、上交所对刊行，内部操纵保存强大缺陷及司帐本原虚弱干系景况继续年光较长是否响应刊行人，所采用的整改步调情形申请人针对囚禁步调，整改恶果是否到达，监局、交往所的认整改是否赢得证可 生意具备合理贸易逻辑（1）申请人发展营业；时同，金属及原料生意为了聚焦新能源，易生意举办计谋缩公司已裁夺对贸减 的内操纵度正在干系阶段保存肯定的缺陷发生干系司帐舛误的要紧原由于公司，避免并涌现前述舛误内操纵度未能有用的。舛误审批圭臬并妥贴披露公司已实践了相应司帐，牢靠、更干系的司帐讯息舛误改正后可以供给更，应用者对财政报表的应用酿成强大影响同时上述司帐舛误未对公司财政报表。 期内讲演，单（含提单）交往形式公司营业生意虽囊括仓，般周转速率较疾但该形式下一，营业范围比拟其，金额相对较幼酿成的预付款；由拥有实物流转的干系交往发生而期末大额预付款余额要紧系，转速率相对较慢该类营业生意周，金额的预付款余额尚未结算所以正在期末大凡会有肯定。期内讲演，形式均具备贸易骨子公司上述营业生意。年6月30日截至2021，应商交往情形详细如下公司与前十大预付款供： 期各期讲演，及深加工生意的收入范围成亲情形详细如下刊行人营业生意与有色金属拣选、金属冶炼： 9岁终201，供应商订立债权债务抵销订定公司一子公司未与局部客户或，定权益的情形下正在缺乏抵销的法，来去款以互相抵销后的净额列示即将其对干系客户或供应商的。表此，对局部客户或供应商的来去款互相抵销该子公司通过订立多方调账订定将其，以反向冲回但正在期后予。 放地方、管控与盘货情形等（二）集合存货类型、存，否真正保存阐明存货是，正在虚增是否存，联方转化等危害和损害上市公司好处的情形是否保存毁损、灭失、被他方或股东等闭，有如，险是否披干系风露 交往品类 出售金额（万元） 出售数目（吨） 均匀价值（元/吨） 商场价值（元/吨交往品类 采购金额（万元） 采购数目（吨） 均匀价值（元/吨） 商场价值（元/吨）） 司的主开业务之一金属营业生意是公，属的拣选、冶炼及接管生意发展金属营业生意公司精细盘绕铅、锌、铜、钴、金等各式金，产制品以及金属矿产物赚取其间差价要紧生意形式为通过采购、出售金属。可以继续闭怀金属商场动摇情形公司正在发展金属营业生意历程中，商场动摇的敏锐性有助于坚持企业对，炼和归纳接管生意的客户和供应商有助于开采有色金属拣选、金属冶，主开业务的成长鼓动公司其他。 9年 龙岩交通成长集团有限公司100% 赖启桂 赖启桂（董事长龙岩交发睿互市贸有限公司 其他金属及金属矿的营业生意 201,刘薇（监事） 福修省龙岩市群多当局国有资产监视统制委员会 否 否 否 司理）、兰春花（董事）、张华敏（董事）、邱伟（董事）、梁茂毅（董事）、否 交往品类 出售金额（万元） 出售数目（吨） 均匀价值（元/吨） 商场价值（元/吨交往品类 采购金额（万元） 采购数目（吨） 均匀价值（元/吨） 商场价值（元/吨）） 有限公司 锌精矿 6山金瑞鹏（天津）营业,.94% 1年以603.33 2内 相差库票据或货权转化票据各项物资相差库均须填写。货要提防盘点相差库的存，要有劲查对相差库票据。入库的手续是否完美详细实质囊括：出；数目等实质与实物是否相符票据所列的品名、规格、。实时挂号入相闭的账卡并将存货的增减情形。栈房代管存货的委托表部第三方，供的进出票据记账按第三方栈房提。入库时原料，检部的取样确认纪录按照过磅纪录及质，人确认收货货场担任，责人的本原上举办双重确认坐褥车间干系职员正在货场负。闭职员双重确认无误后经货场担任人和坐褥相，的车间及栈房再存放入对应。 色金属的冶炼及深加工生意公司目前的生意重心正在有，司生意成长重心营业生意并非公。来看详细，入分手同比增加6.37%、5.16%2019年、2020年公司营业生意收，增加9.91%、9.28%同期公司集体的开业收入分手。体生意范围扩张固然跟着公司整，有幼幅增加营业收入，司集体收入增速但其增速低于公，比有所低沉营业收入占。 表此，也聚集合实践情形公司及部属子公司，的保障投保加紧存货，货安好保障存，不料吃亏危害合理消重存货。 金的流向要紧为采购生意爆发的真正交往（3）申请人2020年度应付单据资。流向实践操纵人和控股股东不保存应付单据资金变相，股份股东的情形稀少是保存质押，市公司好处的情形不保存股东伤害上。 限公司100% 理津）营业有限公司 ,监事） 民当局国有资产监视委员董事）、王光振（董事）、王萌（会 、上海期货交往所、百川盈、Wind等注2：商场价值原料来历为国度统计局； 期内讲演，率较低的情形切合行业特色公司有色金属营业生意毛利。三年比来，司有色金属营业板块的毛利率比较情形如下所示公司有色金属营业的生意毛利率与同业业上市公： 至2020年1月2019年12月，方采购三批氢氧化钴公司一子公司向第三，子公司对表出售再通过另一营业，毛利率卓殊干系交往，刚果子公司自产货源来自公司，一切支拨给第三方且出售回款简直。述真相归纳上,务不具备贸易骨子上述三笔营业业。 存货》第十五条 “资产欠债表日公司按照《企业司帐原则第1号—，可变现净值孰低计量存货该当依照本钱与。其可变现净值的存货本钱高于，货减价打算该当计提存，期损益”计入当。各期末讲演期，行了减值测试公司对存货进，相应计提存货减价打算并按照减值测试结果。 矿含铅、铅精矿含银等金属含量无团结准绳或非营业准绳品注3：局部产物如氢氧化钴、锌精矿、铅精矿含金、铅精，开商场价值所以无公； 了实时、有用的落实和整改公司针对上述闭怀事项举办，所举办了请示和确认并将整改情形向上交。复出具日截至本回，项提出进一步意见上交所未对干系事。 上综，复出具日截至本回，本原虚弱的情形公司不保存司帐，不保存强大缺陷干系内部操纵，项未对公司组成强大晦气影响前述司帐舛误改正和囚禁事。 期末讲演，向供应商支拨的采购金钱申请人应付单据要紧系。年6月30日截至2021，容、期末余额、采购交往爆发额等情形如下申请人应付单据前十大交往对象的交往内: 月发展坐褥盘货矿山企业应每，位、精矿品位、接管率、当期精矿出售数目并按照盘货结果、原矿破费数目、原矿品，坐褥入库数目阴谋当期精矿，衡和差别理解并举办金属平，进步调同意改。 行业可比公司（一）比较同，毛利率逐期低沉的理由及合理性进一步阐明有色金属营业生意，易生意收入继续增加的理由及合理毛利率较低的情形下有色金属贸性 1年采购交往爆发额（b） 开票金额占采购交往爆发额比例（c=a/b单元名称 要紧采购实质 应付单据余额(a) 期末余额占比 截止日前） 交往品类 出售金额（万元） 出售数目（吨） 均匀价值（元/吨） 商场价值（元/吨交往品类 采购金额（万元） 采购数目（吨） 均匀价值（元/吨） 商场价值（元/吨）） 时同，、《证券法》、《企业司帐原则第36号—闭系方披露》等干系礼貌公司构制干系部分职员有劲练习了《上市公司讯息披露统制想法》，闭系交往的审议以及披露干系事宜请求相闭部分职员加倍把稳应付，实辛勤职守的确实践忠；职员举办干系企业司帐原则的培训练习公司构制财政部、商场部等干系部分，务司帐本原事务进一步加紧财，核算质料普及司帐。 行流水、开立账户清单、账户完善性答允以及干系文献原料（6）赢得申请人实践操纵人和控股股东2020年度银，付账款交往对象资金变相流向实践操纵人和控股股东查验2020年度干系银行账户是否保存申请人预，股份股东的情形稀少是保存质押。 2,758,4万元、3062.7,580,8万元、3191.4,152,3万元及1903.3,436,34万元052.，、85.19%、82.25%和71.02%占公司主开业务收入比例分手为88.12%。行业要紧系卖方商场因为国内有色金属，易生意发展历程中公司正在有色金属贸，时亦酿成对下乘客户预收金钱对上游供应商酿成预付金钱同，金额较大切合行业特质讲演期各期末预付款，向例及结算形式相成亲与有色金属营业行业。 请人采购台账（2）查阅申，付单据干系的交往票据抽查要紧交往对象应，单、结算单、银行支拨纪录、物流运输票据等囊括采购合同、交往实质、发票、提单或仓，对象的开票金额与采购交往爆发额的对应闭连核查应付单据开立的线）比较理解要紧交往，交往后台的承兑汇票的情形鉴定是否保存开具无真正； 有限公司95%、修发（上海）有限公司5% 庄育安 周莉莉（董事长）、庄育安（司理修发物流集团有限公司 锌精矿、金属原料、铁矿产物批发 2000年 厦门修发股份,纳（监事） 厦门市群多当局国有资产监视统制委员会 否 否 否 董事）、黄文洲（董事）、王志兵（董事）、赖衍达（董事）、许加否 计舛误事项因上述会，1月25日2021年，舛误改正布告公司披露司帐，0年前三季度按期讲演举办调度：2018年开业收入调减1对公司2018年年度讲演、2019年年度讲演以及202,592,076,4元90，开业收入的4.09%占改正后2018年，（以下简称净利润）调减 6归属母公司整个者的净利润,626,1元73，净利润的0.50%占改正后2018年。业收入调减12019年营,114,103,7元57，开业收入的3.78%占改正后2019年，调减19净利润,417,5元19，净利润的6.25%占改正后2019年。度开业收入调减152020年前三季,761,7元69，业收入的0.05%占改正后前三季度营，季度净利润调减62020年前三,635,0元98，净利润的1.81%占改正后前三季度。 交往品类 出售金额（万元） 出售数目（吨） 均匀价值（元/吨） 商场价值（元/吨交往品类 采购金额（万元） 采购数目（吨） 均匀价值（元/吨） 商场价值（元/吨）） 流转历程中正在上述存货，出库的票据转达至财政部分公司仓储部分实时将已完毕。团结的司帐轨制的规章公司财政部分依照国度，实时录入体例对收到的票据，发、存的数目和金额精确响应存货的收、。门查对存货财政账和存货库存账公司财政部按期与存货统制部，不符时查对，明理由实时查，告治理并报。网络电缆被拔出